Leyes Clave de Negocios Responsables
Los gobiernos de todo el mundo están utilizando la legislación para impulsar prácticas comerciales responsables e impactos positivos en las personas y el planeta. Es esencial saber qué leyes de negocios responsables se aplican a su empresa y cómo cumplirlas.
El enfoque en las prácticas comerciales responsables y las cadenas de suministro sostenibles continúa creciendo en todo el mundo. La demanda de negocios responsables por parte de los gobiernos, los inversionistas, los consumidores y otras partes interesadas está impulsando la agenda regulatoria en muchas regiones.
Los países están adoptando cada vez más nuevas iniciativas legislativas para regular las prácticas de las empresas, impulsar operaciones más responsables y fomentar una mejor regulación de las cuestiones de sostenibilidad en las cadenas de suministro mundiales. Estas leyes nacionales exigen que las empresas gestionen sus impactos operativos sobre las personas, las comunidades y el medio ambiente, e informen sobre sus esfuerzos.
La legislación que debe seguir una empresa varía en función de su tamaño, facturación, sector y ubicación de las oficinas operativas.
A continuación , se detallan las principales leyes nacionales que las empresas deben conocer, para comprender qué legislación es relevante, cómo afecta a las empresas y qué deben hacer para cumplirla.
Conozca cómo Sedex puede ayudarlo a cumplir con las leyes de esclavitud moderna, las leyes de transparencia de la cadena de suministro y otras leyes. Solicite a nuestro equipo de consultoría que analice un diagnóstico legislativo a medida para su negocio.
Legislación: Ley de Esclavitud Moderna de 2018
¿A quién aplica?
Todas las empresas con sede en Australia o que operen en Australia con un ingreso anual de más de AU$100 millones.
Lo que significa para las empresas
Las empresas elegibles deben informar anualmente sobre los riesgos de esclavitud moderna en sus operaciones y cadenas de suministro, y las medidas tomadas para abordar estos riesgos.
Los informes se envían al Ministerio de Asuntos Internos y se mantienen en un registro público, el Registro de Declaraciones sobre Esclavitud Moderna.
Estatus: Efectiva desde enero de 2019.
Legislación: Decreto N° 540/2004 (la “lista sucia”)
¿A quién aplica?
A cualquier empleador que opere en Brasil, incluyendo individuos y empresas.
Lo que significa para las empresas
El Decreto N° 540/2004 estableció una “lista sucia” pública de empleadores encontrados culpables de explotar trabajadores en condiciones abusivas y coercitivas. La lista se actualiza cada seis meses.
Cualquier trabajador ubicado en Brasil, incluidos los trabajadores no brasileños, puede presentar una queja sobre cualquier empleador que opere en el país, incluidas las empresas internacionales. Las personas presentan quejas sobre las condiciones laborales de un empleador al Gobierno brasileño (específicamente al “Ministério do Trabalho e Previdência”, o Ministerio de Trabajo) o a una organización de la sociedad civil.
El Gobierno brasileño investiga la queja y los lugares de trabajo relevantes. Si la investigación determina que los trabajadores están sometidos a condiciones similares a la esclavitud, los propietarios de tierras pueden ser procesados y el empleador puede ser multado.
Los empleadores también se incluyen en la “lista sucia”. Se les bloquea el acceso a financiamiento público y enfrentan un acceso limitado a financiamiento privado. Los empleadores son monitoreados durante dos años antes de que su nombre pueda ser eliminado de la lista.
Estatus: Efectivo desde 2004.
Ley: Ley de Lucha contra el Trabajo Forzoso y el Trabajo Infantil en las Cadenas de Suministro
¿A quién aplica?
- Empresas listadas en la bolsa de valores de Canadá.
- Empresas con un lugar de negocio en Canadá, que realizan negocios en Canadá o que tienen activos en Canadá y que cumplen al menos dos de estas condiciones:
- tienen al menos $20 millones canadienses en activos
- han generado al menos $40 millones canadienses en ingresos
- tienen al menos 250 empleados.
- Instituciones gubernamentales en Canadá.
Lo que significa para las empresas
Las empresas deben producir informes anuales sobre lo que han hecho para identificar, reducir y prevenir los riesgos de trabajo forzoso o trabajo infantil en sus cadenas de suministro de productos.
Los informes deben cubrir varias áreas y estar disponibles públicamente, por ejemplo, en los sitios web de las empresas.
Estado: Efectiva a partir de mayo de 2023, con los primeros informes de las empresas debidos para mayo de 2024.
Legislación: Reglamento sobre Minerales en Conflicto
¿A quién aplica?
Importadores con sede en la UE de estaño, tantalio, tungsteno y sus minerales, y oro.
Lo que significa para las empresas
Los importadores de la UE de estaño, tantalio y tungsteno, y sus minerales y oro, deben informar sobre las obligaciones de diligencia debida en la cadena de suministro.
Los importadores que obtienen estos minerales de áreas afectadas por conflictos y de alto riesgo deben proporcionar información adicional como qué mina se utilizó.
La diligencia debida se reconoce como “un proceso continuo, proactivo y reactivo mediante el cual los operadores económicos [empresas] supervisan y administran sus compras y ventas con el fin de garantizar que no contribuyan a conflictos o impactos adversos”.
La auditoría de terceros y la divulgación pública se mencionan como acciones que pueden tomar las empresas.
Estatus: Efectivo desde enero de 2021.
Legislación: Prohibición de productos fabricados con trabajo forzoso
En septiembre de 2022, la Comisión Europea propuso una ley para prohibir los productos fabricados con trabajo forzoso en el mercado de la UE. No entrará en vigor durante al menos dos años, y todavía hay mucho que no sabemos, pero podría ser de gran importancia para las empresas, por lo que recomendamos comenzar a prepararse para ello.
¿A quién se aplicará?
Todos los productos, sectores y empresas en la Unión Europea (UE). La legislación prohibiría cualquier producto, incluidos sus componentes, fabricados con trabajo forzoso en el mercado de la UE, incluso si el trabajo forzoso se ha llevado a cabo fuera de la UE.
Lo que podría significar para las empresas
Donde las autoridades en los países de la UE sospechen que se ha utilizado trabajo forzoso para fabricar un producto o cualquiera de sus partes, llevarían a cabo una investigación. Si descubren que se ha utilizado trabajo forzoso, pueden prohibir y confiscar los artículos relevantes, lo que causaría interrupciones y pérdidas financieras a las empresas. Los países de la UE también pueden introducir multas u otras sanciones.
Estatus: En borrador, se espera que se aplique a partir de 2025 o 2026. La propuesta de la Comisión Europea está siendo revisada por otros organismos gubernamentales de la UE, y habrá un período de preparación después de que la versión final sea firmada como ley.
Legislación: Directiva de Informes No Financieros
¿A quién aplica?
Aproximadamente 6.000 grandes empresas y grupos en toda la UE, incluidos:
- Empresas cotizadas
- Bancos
- Compañías de seguros
- Otras empresas designadas por las autoridades nacionales como entidades de interés público.
Lo que significa para las empresas
Las empresas elegibles deben publicar informes sobre las políticas que implementan en relación con:
- Protección ambiental
- Responsabilidad social y trato a los empleados
- Respeto de los derechos humanos
- Anti-corrupción y soborno
- Diversidad en los consejos de administración de las empresas (en términos de edad, género, formación educativa y profesional).
Se da flexibilidad a las empresas sobre cómo divulgar. Pueden utilizar el marco del Pacto Mundial de las Naciones Unidas (UNGC), las Directrices de la OCDE o el marco ISO 26000.
Estatus: Efectivo desde enero de 2018.
Legislación: Reglamento sobre Divulgación de Finanzas Sostenibles
¿A quién aplica?
- Empresas de gestión de fondos
- Empresas de gestión de activos
- Inversores institucionales
- Asesores financieros
- Ciertas otras empresas reguladas en la UE.
Lo que significa para las empresas
Las empresas elegibles deben divulgar si consideran los impactos negativos en el medio ambiente y la justicia social de sus decisiones y asesoramiento de inversión.
Las empresas deben publicar una declaración sobre las políticas de diligencia debida y las acciones relacionadas con los principales impactos adversos de las decisiones de inversión en los factores de sostenibilidad.
Estatus: Efectivo desde marzo de 2021.
Legislación: Directiva de Debida Diligencia en Sostenibilidad Corporativa
¿A quién aplica?
- Empresas de la UE con más de 500 empleados que generen un volumen de negocios superior a 150 millones de euros, o empresas no pertenecientes a la UE que generen un volumen de negocios superior a 150 millones de euros en la Unión cada año
- Empresas de la UE con más de 250 empleados que generen un volumen de negocios superior a 40 millones de euros, y empresas no pertenecientes a la UE que generen un volumen de negocios entre 40 millones y 150 millones de euros en la Unión en el último ejercicio económico, operando en sectores de alto riesgo como la fabricación textil y de cuero, agricultura, silvicultura, pesca, minerales y minería.
Lo que significa para las empresas
Una propuesta legislativa en borrador describe las responsabilidades de las empresas con respecto al impacto social y ambiental de sus propias operaciones, las operaciones de sus filiales y las operaciones de sus proveedores. Establece la responsabilidad de las empresas de identificar riesgos, prevenir impactos adversos en sus cadenas de suministro y operaciones, comunicar el progreso y proporcionar remedios cuando sea apropiado.
Las empresas serán legalmente responsables de respetar los derechos de los trabajadores, abordando cuestiones como el trabajo infantil o forzado y la discriminación. Las empresas de cierto tamaño también tendrán que adoptar un plan para garantizar que su estrategia empresarial sea compatible con la limitación del calentamiento global a 1,5 °C, en línea con el Acuerdo de París.
Estatus: Próximamente: el contenido de la Directiva es acordado en principio por la Comisión Europea, el Parlamento Europeo y el Consejo de la UE, y ahora se está finalizando. Una vez adoptada, los Estados miembros tendrán dos años para traducir la directiva legislativa en leyes nacionales.
Legislación: Ley de Deber de Vigilancia Corporativa
¿A quién aplica?
Empresas que empleen al menos:
- 5.000 empleados (al final de dos años consecutivos)
- 10.000 empleados dentro de la empresa y sus filiales directas e indirectas.
Lo que significa para las empresas
Las empresas deben identificar y prevenir los impactos adversos en los derechos humanos y el medio ambiente resultantes de sus propias actividades y las de sus proveedores y subcontratistas.
Las empresas deben establecer, publicar e implementar un plan de vigilancia anual y público. El plan debe incluir medidas para identificar y prevenir riesgos potenciales y reales para los derechos humanos y el medio ambiente.
Las partes interesadas pueden requerir a las autoridades judiciales que ordenen a una empresa publicar e implementar un plan de vigilancia, o rendir cuentas por su ausencia.
Estatus: Efectiva desde marzo de 2017.
Legislation: Ley de Implementación de la Directiva de RSE
¿A quién aplica?
Empresas que cumplan con alguno de los siguientes criterios:
- Más de 500 empleados y un volumen de negocio anual superior a €40 millones
- Un total de activos superior a €20 millones.
Lo que significa para las empresas
Las empresas elegibles deben divulgar información sobre asuntos no financieros, con un requisito mínimo de divulgar información sobre el medio ambiente, asuntos sociales y relacionados con los empleados, sobre el respeto a los derechos humanos y sobre la corrupción y el soborno.
Estatus: Efectiva desde abril de 2017.
Legislation: Ley de Diligencia Debida en la Cadena de Suministro
¿A quién aplica?
- 2023: Empresas con sede en Alemania, o sucursales registradas en Alemania de empresas extranjeras, con más de 3.000 empleados
- 2024: Empresas con sede en Alemania, o sucursales registradas en Alemania de empresas extranjeras, con más de 1.000 empleados.
Lo que significa para las empresas
Las empresas deben llevar a cabo actividades de diligencia debida en la cadena de suministro para garantizar que se respeten las normas sociales y medioambientales en su cadena de suministro. Estas incluyen:
- Análisis de riesgos de las actividades comerciales para evaluar los efectos adversos sobre los derechos humanos. Las empresas deben monitorear sus propias operaciones y sus proveedores directos en todo el mundo
- Deber de tomar medidas si se descubren violaciones o se identifican impactos potenciales, para prevenir efectos adversos y proporcionar acceso a remedios
- Una responsabilidad gradual se aplica a los proveedores indirectos más allá del nivel 1. Se requiere un análisis de riesgos solo si un empleado de un proveedor indirecto presenta una queja a la empresa alemana
- Las empresas deben publicar un informe anual que describa las medidas que han tomado para identificar y abordar los riesgos, incluidos aquellos en áreas específicas como el trabajo forzado y la degradación ambiental
- Multas para empresas en casos de violaciones. Estas podrían ascender a €800,000 o hasta el 2% del volumen de negocio anual mundial de una empresa.
Estatus: Efectiva desde enero de 2023.
Legislation: Informe de Responsabilidad Empresarial y Sostenibilidad
¿A quién aplica?
Las 1,000 principales empresas cotizadas en India (por capitalización de mercado).
Lo que significa para las empresas
Las 1,000 principales empresas cotizadas deben informar sobre ciertos indicadores de responsabilidad empresarial y sostenibilidad.
Este marco incorpora requisitos existentes: las Directrices Nacionales sobre Conducta Empresarial Responsable (NGRBC) y los requisitos anteriores de Informes de Responsabilidad Empresarial (BRR).
Estatus: Efectivo desde abril de 2021.
Legislación: Decreto Legislativo N° 254
¿A quién aplica?
- Empresas italianas que cotizan en mercados regulados italianos o de la UE
- Bancos
- Compañías de seguros con 500 empleados o más, un balance de €20 millones y un volumen de negocio neto de €40 millones.
Lo que significa para las empresas
Las empresas elegibles deben publicar un informe no financiero que contenga información sobre el impacto de las actividades empresariales en cuestiones ambientales y sociales, derechos humanos, anticorrupción y soborno.
El informe debe incluir la identificación de los riesgos principales y los productos y servicios que probablemente generen impactos adversos en cualquiera de estas áreas.
Estatus: Efectivo desde enero de 2017.
Legislation: Ley de Diligencia Debida en Materia de Trabajo Infantil
¿A quién aplica?
Todas las empresas que venden o suministran bienes o servicios a consumidores neerlandeses, independientemente de su tamaño o forma legal.
Lo que significa para las empresas
Todas las empresas que venden o suministran bienes o servicios a usuarios finales neerlandeses deben presentar una declaración en la que declaren que realizan una ‘diligencia debida’ relacionada con el trabajo infantil en sus cadenas de suministro.
La diligencia debida implica investigar cuando haya sospechas de que un producto o servicio se haya fabricado con trabajo infantil y desarrollar un plan de acción para abordar esto.
Hay sanciones penales para las empresas que no presenten una declaración, lleven a cabo una investigación o establezcan un plan de acción para abordar el trabajo infantil.
Estatus: Aprobado, aún no efectivo. Es probable que el gobierno neerlandés actualice esta legislación para alinearla con los requisitos de la Directiva de Debida Diligencia en Materia de Sostenibilidad Empresarial de la UE (ver arriba).
Legislation: Ley de Transparencia
¿A quién aplica?
Empresas registradas en Noruega o empresas extranjeras que venden en Noruega, que cumplan al menos dos de tres criterios:
- Al menos 50 empleados a tiempo completo (o el equivalente en horas de trabajo anuales)
- Un volumen de negocios anual de al menos 70 millones de coronas noruegas
- Un total de activos en balance de al menos 35 millones de coronas noruegas.
Lo que significa para las empresas
Las empresas deben realizar evaluaciones de diligencia debida en materia de derechos humanos sobre sus operaciones y toda su cadena de suministro, incluidos los socios comerciales. Deben tomar medidas para prevenir y limitar las violaciones de los derechos humanos identificadas mediante estas evaluaciones, y deben proporcionar o colaborar con los esfuerzos para remediar cualquier violación.
Las empresas deben informar sobre todas estas actividades y poner esta información a disposición en sus sitios web corporativos. Las empresas también tienen la obligación legal de responder a las solicitudes de información de las personas sobre los riesgos para los derechos humanos en sus operaciones y sus actividades relacionadas de diligencia debida.
Si una empresa no cumple con esta ley, podría enfrentar multas o medidas cautelares.
Estatus: Efectivo desde julio de 2022.
Legislación: Código de Obligaciones Suizo y la Ordenanza sobre Diligencia Debida y Transparencia (minerales en conflicto, trabajo infantil)
¿A quién aplica?
Empresas con sede o domicilio registrado en Suiza que también realicen alguna de las siguientes actividades:
- Importen minerales en conflicto (tantalio, estaño, tungsteno, oro) a Suiza o los procesen en Suiza.
- Ofrezcan productos o servicios donde haya una sospecha razonable de que se producen utilizando trabajo infantil.
Lo que significa para las empresas
Las empresas elegibles deben llevar a cabo actividades de gestión de riesgos y diligencia debida en la cadena de suministro. Esto debe incluir proporcionar una manera para que las personas informen sobre preocupaciones relacionadas con minerales en conflicto o trabajo infantil a la empresa.
Las empresas deben producir informes anuales detallando sus prácticas de diligencia debida y los procesos aplicados en relación con estos asuntos, los principales riesgos asociados con ellos y las medidas relevantes tomadas.
Estas regulaciones incluyen sanciones penales en forma de multas por incumplimiento de los deberes de presentación de informes anuales aplicables o por realizar declaraciones falsas.
Estatus: Efectivo desde enero de 2023.
Legislation: Ley de Esclavitud Moderna de 2015
¿A quién se aplica?
Actualmente: Organizaciones comerciales que operan en el Reino Unido y generan un volumen de negocio de £36 millones o más.
Las actualizaciones propuestas a la legislación también incluirán requerir que los organismos públicos con un presupuesto de £36 millones o más informen regularmente sobre las medidas que han tomado para prevenir la esclavitud moderna en sus cadenas de suministro.
Lo que significa para las empresas
Las empresas deben emitir una declaración anual que exponga las medidas tomadas para abordar la esclavitud moderna en su cadena de suministro.
Las nuevas medidas propuestas incluyen:
- Hay temas clave que deben cubrir las declaraciones sobre la esclavitud moderna (por ejemplo, la evaluación de riesgos).
- Las organizaciones con un presupuesto de £36 millones o más en todos los sectores deben publicar sus declaraciones sobre la esclavitud moderna en un nuevo servicio de informes digitales del gobierno (que se lanzará en 2021).
- Las declaraciones deben incluir la fecha de aprobación por parte del Consejo y la firma del Director.
- Las declaraciones de grupo deben identificar todas las entidades dentro del ámbito del Grupo.
- La introducción de sanciones financieras para las organizaciones que no cumplan con sus obligaciones bajo la Ley de publicar declaraciones anuales sobre la esclavitud moderna.
Estatus: Efectivo desde octubre de 2015, con las nuevas medidas propuestas que se aplicarán pronto (fecha por confirmar).
Legislación: Impuesto sobre Envases de Plástico
¿A quién se aplica?
Empresas en el Reino Unido que importen o fabriquen más de 10 toneladas de envases de plástico por año.
Lo que significa para las empresas
Estas empresas deben pagar un impuesto sobre los envases de plástico que fabriquen o importen. Deben pagar £200 por tonelada de plástico que contenga menos del 30% de plástico reciclado.
Las empresas también deben mantener registros para mostrar dónde los envases de plástico contienen al menos un 30% de plástico reciclado para reclamar exenciones del impuesto.
Estatus: Efectivo desde abril de 2022.
Legislación: Ley de Transparencia en las Cadenas de Suministro de 2010 (Estado de California)
¿A quién se aplica?
Minoristas y fabricantes que operan en California con ingresos brutos anuales (todos los ingresos antes de los costos) que superan los US $100 millones.
Lo que significa para las empresas
Los minoristas y fabricantes elegibles deben publicar informes anuales detallando sus esfuerzos para erradicar la trata de personas en sus cadenas de suministro directas.
Deben incluir áreas de verificación, auditorías, certificación, responsabilidad interna y capacitación.
Estatus: Efectivo desde enero de 2012.
Legislación: Sección 307 de la Ley Arancelaria de 1930 (Federal)
¿A quién se aplica?
Cualquier negocio en cualquier país fuera de los EE. UU.
Lo que significa para las empresas
Esta Sección prohíbe la importación de mercancías extraídas, producidas o fabricadas, total o parcialmente, en cualquier país extranjero mediante trabajo forzoso o contratado, incluido el trabajo infantil forzado.
La Aduana y Protección Fronteriza de los EE. UU. puede tomar medidas contra cualquier empresa o productos cuando haya evidencia razonable para sospechar que se ha utilizado trabajo forzoso. Esto puede incluir bloquear o incautar bienes en la aduana, impidiendo que se vendan o distribuyan a través de los EE. UU. (una “orden de retención de liberación”).
Estatus: Efectivo desde 1930, con una enmienda en febrero de 2016 para cerrar una laguna legal.
Legislación: Ley de Prevención del Trabajo Forzoso Uigur
¿A quién se aplica?
Cualquier empresa que importe artículos a los EE. UU. desde la región de Xinjiang en China.
Lo que significa para las empresas
La ley tiene como objetivo evitar que entren en los EE. UU. bienes fabricados con trabajo forzoso.
La ley presume que cualquier bien o mercancía “producido o fabricado total o parcialmente” en Xinjiang, China, fue fabricado con trabajo forzoso por uigures u otros grupos perseguidos. La ley requiere que cualquier empresa que desee importar bienes de esta región a los EE. UU. proporcione evidencia “clara y convincente” de que los artículos fueron fabricados sin trabajo forzoso.
La guía del gobierno de EE. UU. enumera evidencia en la que pueden confiar los importadores, incluida la elaboración de mapas de la cadena de suministro que indiquen los sitios donde se producen los bienes; información sobre los trabajadores en el sitio, incluidos los salarios y las prácticas de contratación; y auditorías para identificar y remediar el trabajo forzoso.
Estatus: Efectivo desde junio de 2022.